Бухгалтерия и налоги в Сингапуре
Преимущества бухгалтерских и налоговых решений в Сингапуре
Бизнес-дружелюбная налоговая среда Сингапура, в сочетании с надежными бухгалтерскими и налоговыми услугами, предлагает множество преимуществ — делая Сингапур одним из лучших мест для старта и управления бизнесом. Вот почему:
Начните с Yobbi всего в 3 простых шага!
-
Запишитесь на бесплатную консультацию
Начните с того, чтобы назначить бесплатную консультацию с нами. В ходе сессии мы обсудим потребности и цели вашего бизнеса, что позволит нам понять вашу уникальную финансовую ситуацию и предоставить индивидуальные рекомендации по бухгалтерии и налогообложению в Сингапуре.
-
Познакомьтесь с нашими экспертами по бухгалтерии и налогообложению
Свяжитесь с нашей командой экспертов по бухгалтерии и налогообложению. Мы проведем вас через все сложности бухгалтерских норм и налоговых обязательств Сингапура, предложив ясные решения и стратегии, которые помогут вашему бизнесу оставаться в соответствии с требованиями и быть оптимизированным для успеха.
-
Мы позаботимся обо всем остальном
Как только вы станете нашим партнером, мы возьмем на себя все необходимые задачи по бухгалтерии и налоговым декларациям Сингапура, финансовому управлению и соблюдению требований. От создания структуры вашего бизнеса до своевременной подачи налоговых деклараций — мы гарантируем, что все будет идти гладко, чтобы вы могли сосредоточиться на росте вашего бизнеса с полным спокойствием.
Что вам нужно знать о бухгалтерии и налогах в Сингапуре
Прежде чем учредить свою компанию, важно понять ключевые требования и шаги, связанные с бухгалтерией и налогообложением в Сингапуре, чтобы обеспечить гладкую и успешную регистрацию.
Согласно последним стандартам бухгалтерского учета Сингапура
Когда компания Сингапура основана, она должна следовать правилам Закона о компаниях Сингапура. Соблюдение этого включает в себя ежегодные подачу отчетности в ACRA и IRAS. В соответствии с законодательством Сингапура оригиналы бухгалтерских и налоговых сертификатов должны храниться не менее 5 лет, организованные по хронологическому порядку или по обстоятельствам контракта.
- Банковские выписки, контракты, счета-фактуры
- Квитанция, платежный ваучер
- Логистические документы, транспортные накладные, коносаменты и т. д.
- Аккредитив, квитанция об оплате кредитной картой
- Сводка расчета заработной платы
- Квитанция об уплате взноса в CPF, ведомость расчета CPF
- Расчет бонуса по итогам года
- Подробная информация об изменениях в акционерном капитале, таких как: увеличение капитала, передача, дополнительная эмиссия и т. д.
- Сертификат об оплате оплаченного акционерного капитала
- Прочее, если применимо (Если компания не подаст свой ежегодный финансовый отчет в установленный срок, ACRA в Сингапуре может наложить штрафы на компанию. В серьезных случаях могут быть приняты юридические меры против компании.)
- Признание дохода (SFRS 15): Сингапур привел свою практику признания дохода в соответствие с международными стандартами, особенно в отношении контрактов с клиентами.
- Аренда (SFRS 16): Новый стандарт SFRS 16 требует от компаний признания обязательств по аренде и соответствующих активов в балансе, что влияет на способ отчетности по арендным операциям.
- Финансовые инструменты (SFRS 109): Компании теперь должны измерять и отчетливо представлять финансовые активы и обязательства по справедливой стоимости в соответствии со стандартом SFRS 109.
- Регистрация компании и финансовое консультирование
- Ведение Главной бухгалтерской книги
- Подача налоговых деклараций и оптимизация
- Банковская сверка
- Управление кредиторской задолженностью (AP) и дебиторской задолженностью (AR)
- Ведение книги учета основных средств
- Финансовые отчеты и ведомости
- Управление заработной платой и услуги по соблюдению нормативных требований
- Управленческая отчетность (Различия в отраслях и характеристиках компаний будут влиять на содержание и формат финансовых отчетов).
- Yobbi поможет вам настроить и поддерживать точные бухгалтерские записи, обеспечивая соблюдение правил бухгалтерии и налогообложения в Сингапуре, а также стандартов финансовой отчетности.
Корпоративный подоходный налог в Сингапуре рассчитывается на основе прибыли компании по ставке 17%.
В Сингапуре корпоративный налог на прибыль применяется к доходам компании по ставке 17%. Хотя компании стремятся соблюдать налоговое законодательство, иногда могут возникать ошибки, что приводит к штрафам или дополнительным проверкам со стороны налоговых органов. Понимание доступных налоговых льгот и обращение за консультацией к экспертам поможет вашему бизнесу оставаться в рамках закона и использовать меры поддержки, способствующие росту и устойчивости.
- Компании могут совершать occasional налоговые ошибки из-за недостаточной осмотрительности, что приведет к штрафам или вызовам в суд.
- Консультации с налоговыми специалистами помогают избежать этих проблем и обеспечивают соблюдение законодательства.
- Внутреннее налоговое управление Сингапура (IRAS) предоставляет скидку на корпоративный налог на прибыль в размере 50% для всех компаний, уплачивающих налоги.
- Чтобы квалифицироваться, компании должны нанимать хотя бы одного гражданина Сингапура или постоянного жителя с взносами в CPF (за исключением акционеров-директоров).
- Компании, которые имеют право на участие, получат минимальную скидку в размере 2 000 SGD.
Схемы освобождения от налогов для новых компаний
Любая недавно зарегистрированная компания, соответствующая требованиям (как описано ниже), имеет право на налоговые льготы в первые три года, как определено налоговыми органами.
Требования для получения права:
- Зарегистрирована в Сингапуре
- Налоговый резидент в Сингапуре
- У компании должно быть менее 20 акционеров, при этом как минимум один акционер-физическое лицо должен владеть не менее 10% обыкновенных акций.
Налоговая льгота для стартапов (SUTE)
В рамках схемы налоговой льготы для стартапов (SUTE) недавно зарегистрированные компании получают налоговые льготы на первые три года оценки:
- 75% налоговая льгота на первые 100 000 SGD обычного облагаемого дохода
- 50% налоговая льгота на следующие 100 000 SGD обычного облагаемого дохода
Эта схема не применяется к инвестиционным холдинговым компаниям и компаниям, занимающимся развитием недвижимости для продажи, инвестирования или обеих целей.
Частичное налоговое освобождение
Компании, которые не соответствуют требованиям для SUTE (например, более старые компании или исключенные виды бизнеса), все равно могут воспользоваться схемой частичного налогового освобождения (PTE):
- 75% налоговая льгота на первые 10 000 SGD обычного облагаемого дохода
- 50% налоговая льгота на следующие 190 000 SGD обычного облагаемого дохода
Эти налоговые льготы значительно снижают налоговую нагрузку на компанию и способствуют росту бизнеса.
Относительно соблюдения компаниями обязательств по представлению деклараций по налогу на прибыль организаций
- Крайний срок подачи налоговых деклараций — 30 ноября каждого года.
- Обязательная для всех компаний подача отчетов в электронном виде
- Крайний срок подачи декларации о предполагаемом налогооблагаемом доходе (ECI) — в течение 3 месяцев с момента окончания финансового года компании.
- Если ваша компания соответствует определенным критериям, она не обязана подавать ECI. Избегайте распространенных ошибок, таких как ложные заявления о невычитаемых расходах
- Если годовой доход не превышает 5 миллионов SGD и нет налогооблагаемого дохода, подача ECI может быть освобождена.
- Предоставьте предполагаемый налогооблагаемый доход
- Расчеты налогов, включая отчеты о доходах и декларации о подоходном налоге
- Взаимодействовать с Налоговым управлением по вопросам налоговых оценок, возражений и переписки.
- Yobbi проведет вас через процесс корпоративного налогообложения, обеспечив своевременную подачу деклараций и помогая вам воспользоваться доступными налоговыми льготами.
Компании могут правильно оценивать и управлять предполагаемыми налоговыми платежами, основываясь на ситуации с бизнесом и доходами.
Предполагаемый налогооблагаемый доход (ECI) — это предполагаемый налогооблагаемый доход компании, оцененный Внутренним налоговым управлением Сингапура (IRAS). С января 2017 года все компании обязаны подавать свой ECI в электронном виде через портал MyTax.
Доход включает основные источники дохода компании, но не включает прибыли от продажи основных средств. Для инвестиционных холдинговых компаний это в первую очередь включает доход от инвестиций, таких как проценты и дивиденды.
- Если нет проверенных финансовых отчетов, вы можете обратиться к управленческой отчетности компании, чтобы узнать сумму выручки.
- Если сумма дохода, указанная в проверенной финансовой отчетности, отличается от суммы дохода, указанной в форме ECI, и ваш ECI не изменился, вам не нужно изменять показатель дохода.
- Yobbi поможет вам оценить ваши налоговые обязательства по корпоративному налогу и обеспечит своевременные платежи, чтобы избежать штрафов и начисления процентов.
Корпоративный налог на потребление в Сингапуре называется налогом на товары и услуги (GST).
Налог на товары и услуги — это налог с широкой базой, взимаемый с товаров, импортируемых в Сингапур (собираемый таможней Сингапура), и почти со всех товаров и услуг в Сингапуре. В других странах налог на потребление называется налогом на добавленную стоимость (НДС).
- Текущий налог на товары и услуги (GST) в Сингапуре составляет 9%.
Регистрация для GST
Все компании с годовым налогооблагаемым доходом, превышающим 1 млн сингапурских долларов или предположительно превышающим 1 млн сингапурских долларов, должны зарегистрироваться для уплаты налога на товары и услуги (GST). Эти компании обязаны зарегистрироваться для уплаты налога на товары и услуги в течение 30 дней с момента достижения этого порога.
- У вас также есть возможность добровольно зарегистрироваться для GST. Одобрение добровольной регистрации будет предоставлено по усмотрению Контролера GST в Сингапуре. После одобрения вам необходимо будет поддерживать регистрацию в течение как минимум двух лет.
- Вы должны подать декларацию по налогу на товары и услуги (GST) в IRAS в течение одного месяца после окончания каждого установленного отчетного периода, как правило, ежеквартально.
- Вам следует возместить исходящий и входящий налог в вашей декларации по НДС.
- Разница между исходящим и входящим налогом представляет собой чистый налог на товары и услуги (GST), подлежащий уплате или возврату в IRAS.
- Необходимо хранить деловые записи за 5 лет или записи всех операций, связанных с GST. Записи включают налоговые счета, квитанции и кредитные документы.
Выставление счетов и сборов по налогу на товары и услуги (GST)
- Регистрация или отмена уплаты налога на товары и услуги (GST).
- Подготовьте формы расчета GST и подайте декларации по налогу на товары и услуги. (Если бизнес не подаст декларацию по GST в срок, предусмотренный законодательством, штраф за просрочку составляет 200 S$. Последующие ежемесячные подачи GST будут влечь дополнительный штраф в размере 200 S$ за каждый месяц, до максимума в 10 000 S$.)
- Yobbi поможет вам с регистрацией GST, подачей деклараций и оптимизацией, обеспечив соответствие вашего бизнеса налоговым требованиям GST Сингапура.
Налог на доходы физических лиц
Каждый человек несет ответственность за уплату налога на личный доход. Налог на личный доход в Сингапуре рассчитывается на основе уровня дохода физического лица и соответствующей налоговой ставки. Учитывая возможные налоговые льготы, государственные стимулы и сложные налоговые последствия, разумно проконсультироваться с экспертом по бухгалтерии и налогообложению в Сингапуре. Это поможет вам эффективно задекларировать ваш доход и максимизировать налоговые сбережения, на которые вы имеете право.
Налоговый резидент или неналоговый резидент
Налоговые резиденты и неналоговые резиденты облагаются разными ставками подоходного налога в любом налоговом году (финансовый год или год оценки). Вы будете считаться налоговым резидентом, если вы соответствуете следующим условиям:
- Гражданин Сингапура
- Постоянный резидент Сингапура (SPR), если вы подали заявление на получение вида на жительство в Сингапуре.
- Или если вы проживали в Сингапуре не менее 183 дней в предыдущем налоговом году, не считая директоров компании.
Согласно налоговым стандартам Сингапура, если вы не соответствуете ни одному из этих критериев, вы будете считаться неналоговым резидентом.
Налоговый резидент или неналоговый резидент
- Доход от трудовой деятельности: Вы обязаны платить подоходный налог с вашего дохода от трудовой деятельности по ставке 15% или по ставке подоходного налога для резидентов, в зависимости от того, какая из этих ставок выше.
- Другие доходы: гонорары за консультации, гонорары за консультационные услуги и другие доходы. Вы обязаны платить подоходный налог в IRAS по ставке 20% с гонораров директоров и гонораров за консультационные услуги, которые вы получаете.
- Документы для регистрации компании: Включают сертификат регистрации, устав компании и профиль бизнеса, предоставляемый ACRA после регистрации.
- Документы для идентификации директоров: Копия паспорта или NRIC (для резидентов Сингапура) всех директоров компании.
- Документы для идентификации директоров: Копия паспорта или NRIC (для резидентов Сингапура) всех директоров компании.
- Бизнес-план: Некоторые банки могут запросить краткое изложение вашей бизнес-модели или официальный бизнес-план при открытии корпоративного счета.
- Формы KYC банка: Формы "Знай своего клиента" (KYC), которые банк потребует для открытия счета.
- Регистрация НДС (если применимо): Если годовой доход вашего бизнеса превышает 1 миллион сингапурских долларов (SGD), вам необходимо зарегистрироваться для уплаты НДС (Goods and Services Tax, GST) в Налоговом управлении Сингапура (IRAS).
- Дополнительные лицензии: Любые разрешения или лицензии, необходимые для ведения деятельности в вашей отрасли (например, лицензия на обработку пищи, лицензия образовательного учреждения и т. д.).
- Yobbi поддержит вас в понимании и подаче декларации по личному налогу на доход, обеспечив соответствие прогрессивной налоговой системе Сингапура.
Почему стоит выбрать Yobbi для бухгалтерских и налоговых услуг в Сингапуре?
В Yobbi Consultancy мы предоставляем экспертные бухгалтерские и налоговые услуги в Сингапуре, ориентированные на потребности вашего бизнеса, предлагая ключевые преимущества, которые помогают вам сосредоточиться на основном бизнесе, пока мы занимаемся остальным.
Калькулятор корпоративного налога для новых стартапов
Новые стартап-компании (зарегистрированные в течение 3 лет) получают преимущества по программе освобождения от налога для стартапов (SUTE).
| 4,25% на сумму свыше $100,000 | S$0.00 |
| 8,5% на следующие $100,000 | S$0.00 |
| 17% на остаток свыше $200,000 | S$0.00 |
| Общая сумма налога к оплате | S$0.00 |
| Чистая сумма налога к оплате | S$0.00 |
| Эффективная налоговая ставка | 0.00% |
- Отказ от ответственности: Приведенный выше расчет налога основан на определенных условиях, и информация в этом обзоре предназначена только для общего ознакомления с вашим налоговым положением. Если вам необходима профессиональная консультация или помощь, пожалуйста, позвоните нам по телефону +65 89135566.
Калькулятор корпоративного налога для частичного освобождения от налога
Другие компании (зарегистрированные более 3 лет) могут воспользоваться программой частичного освобождения от налога (PTE).
| 4,25% на первые $10,000 | S$0.00 |
| 8,5% на следующие $190,000 | S$0.00 |
| 17% на остаток свыше $200,000 | S$0.00 |
| Общая сумма налога к оплате | S$0.00 |
| Чистая сумма налога к оплате | S$0.00 |
| Эффективная налоговая ставка | 0.00% |
- Отказ от ответственности: Приведенный выше расчет налога основан на определенных условиях, и информация в этом обзоре предназначена только для общего ознакомления с вашим налоговым положением. Если вам необходима профессиональная консультация или помощь, пожалуйста, позвоните нам по телефону +65 89135566.
Часто задаваемые вопросы
Что такое корпоративный налог и кто должен его платить?
Корпоративный налог — это налог, взимаемый с прибыли компаний. В Сингапуре все зарегистрированные предприятия, включая иностранные компании, работающие в стране, обязаны платить корпоративный налог с налогооблагаемого дохода, полученного в Сингапуре. Правильная бухгалтерская и налоговая практика в Сингапуре необходима для обеспечения точной отчетности и соблюдения местных нормативных требований.
Что такое программа освобождения от налога для стартапов (SUTE)?
Программа SUTE предоставляет вновь зарегистрированным компаниям налоговые льготы на первые SGD 200,000 облагаемого дохода в течение первых трех лет.
Как работает программа частичного освобождения от налога (PTE)?
Программа PTE предоставляет другим компаниям налоговые льготы на часть их облагаемого дохода, снижая их общую налоговую нагрузку.
Каковы основные требования к бухгалтерскому учету и налогам при регистрации компании в Сингапуре?
При регистрации компании в Сингапуре вы должны соблюдать бухгалтерские и налоговые нормы страны, включая ведение точной финансовой отчетности, подачу годовых налоговых деклараций и подготовку годового обзора компании. Для подробных шагов по регистрации компаний в Сингапуре посетите нашу страницу.
Чтобы узнать больше о текущем соблюдении требований и финансовой отчетности, ознакомьтесь с нашим руководством по ежегодному обзору компании. Эти процессы обеспечивают соответствие вашего бизнеса требованиям Управления бухгалтерского учета и корпоративного регулирования (ACRA) и Налогового управления Сингапура (IRAS).
Когда крайний срок подачи корпоративной налоговой декларации в Сингапуре?
Срок подачи электронной корпоративной налоговой декларации (форма C-S/C) обычно истекает 30 ноября следующего года. Своевременное соблюдение этого срока является ключевой частью бухгалтерских и налоговых обязательств всех зарегистрированных компаний в Сингапуре.
Что происходит, если компания не подает корпоративную налоговую декларацию вовремя?
Поздняя подача может привести к штрафам, взысканиям или даже уголовному преследованию. В рамках бухгалтерского и налогового соблюдения требований в Сингапуре налоговые органы могут выдать предварительные налоговые оценки, если декларация не была подана вовремя.