新加坡會計與稅務
為什麼選擇新加坡開展業務？
新加坡具有友善的稅收環境，提供眾多優勢，使其成為設立和營運企業的最佳地點之一。原因如下：
只需3個簡單步驟，即可通過 Yobbi 開始您的創業之旅！
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首先預約我們的免費諮詢。在這次會談中，我們將討論您的業務需求與目標，讓我們有機會了解您獨特的財務狀況，並提供量身定制的建議。
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與我們的會計和稅務專家會面
與我們的會計及稅務專家團隊聯繫。我們將引導您了解新加坡會計法規與稅務義務的複雜性，提供清晰的解決方案與策略，確保您的業務合規並優化以達致成功。
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我們將為您處理剩下的所有事務
一旦與我們合作，我們將處理所有必要的會計、報稅及財務管理工作。從設立您的公司架構到準時申報稅務，我們確保一切順利進行，讓您安心專注於業務成長。
關於稅務與會計，您需要了解的事項
在新加坡註冊公司之前，了解關鍵要求和步驟至關重要，這將確保您的公司順利且成功地成立。
根據新加坡最新的會計準則
當公司在新加坡成立時，公司有義務遵守新加坡公司法令的條規。公司將被要求遵守新加坡會計與企業管制局（ACRA）和新加坡稅務局（IRAS）規定的年度申報。根據新加坡公司法令要求，所有會計憑證正本和公司稅務相關的憑證都需保存至少5年。所有憑證均需完整保存，並且按時間順序或合約發生順序排列整理。
- 銀行流水單，合同，發票
- 收款，付款憑證
- 物流單據，船運單，提單等
- 信用狀單據，刷卡小票
- 薪資計算統計表
- 公積金繳交回單，公積金計算單
- 年終獎金計算表
- 股東權益變更明細，如:增資，轉讓，增發等
- 股東實繳資金繳交憑證
- 其他（如適用）（如果公司未能按時提交年度財務報告，新加坡會計與企業管制局（ACRA）可能會對公司處以罰款。在嚴重情況下，可能會對公司採取法律行動）
- 收入確認（SFRS 15）：新加坡已與國際標準接軌，特別是在客戶合同收入的確認方面。
- 租賃（SFRS 16）：新的 SFRS 16 要求公司在資產負債表上確認租賃負債及相應資產，影響租賃交易的報告方式。
- 金融工具（SFRS 109）：根據 SFRS 109 標準，公司必須按照公允價值對金融資產和負債進行計量和報告。
- 公司註冊及財務諮詢
- 總帳維護
- 稅務申報與優化
- 銀行對帳
- 應付帳款（AP）與應收帳款（AR）管理
- 固定資產簿維護
- 財務報表和報告
- 薪資管理與合規服務
- 管理報告（不同行業和公司特徵會影響財務報表的內容和格式）
- Yobbi 將協助您建立並維護準確的會計記錄，確保符合新加坡的財務報告準則。
新加坡企業所得稅是一種根據企業利潤徵收的稅收，稅率為17%
在新加坡，公司所得稅對企業利潤徵收統一稅率為17%。儘管企業力求遵守規定，但偶爾仍可能出現錯誤，導致稅務機關的罰款或進一步審查。了解可享受的稅收優惠政策並尋求專業建議，能幫助您的企業保持合規，同時利用各類減免措施，支持業務的成長與可持續發展。
- 公司因疏忽偶爾可能出現稅務錯誤，導致罰款或被傳喚。
- 諮詢稅務專業人士有助於避免這些問題，並確保合規。
- 新加坡稅務局（IRAS）為所有納稅公司提供50%的企業所得稅回扣。
- 要符合資格，公司必須至少僱用一名新加坡公民或永久居民，並為其繳納公積金（CPF）供款（不包括股東兼董事）。
- 符合資格的公司將至少獲得2,000新元的稅務回扣。
新公司的稅務豁免計劃
任何符合資格的新註冊公司（如下所述），均有權享受稅務機關規定的前三年免稅優惠。
資格要求：
- 在新加坡註冊成立
- 在新加坡居住稅
- 擁有不超過20名股東，其中至少一名股東是持有至少10%普通股的個人股東
初創企業稅務豁免（SUTE）
根據初創企業稅務豁免（SUTE）計劃，新成立的公司在其前三個評稅年度內享有稅務豁免：
- 首SGD 100,000 的正常應課稅收入享有75%的免稅額度
- 接下來首 SGD 100,000 的正常應課稅收入享有 50% 的免稅額度
此計劃不適用於投資控股公司及從事物業發展銷售、投資或兩者兼有的公司。
部分免稅
不符合初創企業稅務豁免（SUTE）資格的公司（例如，較早成立的公司或被排除的業務）仍可享受部分稅務豁免（PTE）計劃的優惠：
- 首 SGD 10,000 的正常應課稅收入享有 75% 的免稅額度
- 接下來的 SGD 190,000 正常應課稅收入享有 50% 的免稅額度
這些免稅優惠大幅減輕了公司的稅務負擔，促進了業務的增長。
關於遵守公司的企業所得稅申報義務
- 稅務申報截止日期為每年11月30日
- 強制所有公司以電子方式申報
- 提交預計應課稅收入（ECI）的截止日期為公司財政年度結束後3個月內
- 如果您的公司符合某些標準，則無需提交ECI 避免常見的錯誤，例如不可扣除費用的錯誤索賠等
- 財政年度的年收入不超過500萬新元，ECI為零
- 提交估計應課稅入息
- 準備計稅表，包括所得稅明細表和所得稅申報表
- 就課稅評估、異議和信件往來與所得稅部門聯繫
- Yobbi 將引導您完成企業所得稅的相關流程，確保及時申報，並幫助您利用可享受的稅務優惠。
企業可以根據業務和收入狀況，合理估算和管理預繳稅款
估計應課稅收入（Estimated Chargeable Income，簡稱 ECI）是由新加坡稅務局（IRAS）評估的公司預估應納稅收入。自2017年1月起，所有公司必須通過MyTax門戶電子提交其ECI。
收入包括公司的主要營收來源，但不包括出售固定資產的收益。對於投資控股公司，收入主要指投資所得，如利息和股息。
- 如果沒有經審計的財務報表，您可以參考公司的管理帳目以申報收入金額。
- 如果根據經審計財務報表申報的收入金額與ECI表格申報的收入金額不同，且您的ECI沒有變化，您無需修改收入數字。
- Yobbi 將幫助您估算企業稅務義務，確保按時繳納稅款，避免罰款和利息費用。
新加坡的企業消費稅稱為商品與服務稅（GST）
消費稅是對新加坡進口商品（由新加坡海關徵收）以及新加坡的幾乎所有商品和服務徵收的廣基稅。在其他國家，消費稅被稱為增值稅VAT。
- 新加坡目前的商品與服務稅（GST）稅率為9%。
註冊消費稅
所有年度應納稅收入超過S$100萬新元的公司，或預計應納稅收入將超過S$100萬新元的公司，都必須註冊消費稅。這些公司必須在預計達到該標準的30天內註冊消費稅。
- 您也有選擇自願註冊消費稅的權利。自願註冊的批准將由新加坡稅收局審計長酌情決定。一旦獲得批准，您將至少維持註冊兩年。
- 您必須在每個規定的會計期間結束後的一個月內向IRAS提交您的GST申報表，通常每季進行一次。
- 您應該在GST申報表中報您的銷項稅和進項稅。
- 銷項稅和進項稅之間的差額是應支付給IRAS或由IRAS退還的淨GST。
- 需要保存5年的業務紀錄，或所有與消費稅相關交易的紀錄。 記錄包括稅務發票、收據及信貸單據。
消費稅計費和收費
- 消費稅註冊或取消
- 準備消費稅計算表並提交消費稅申報表 （如果企業未能在規定期限內按時提交商品與服務稅（GST），遲交罰款為200新元。之後每個月的逾期申報將額外罰款200新元，最高累計罰款可達10,000新元）
- Yobbi 將協助您完成商品與服務稅（GST）的註冊、申報和優化，確保您的業務遵守新加坡的 GST 規定。
個人所得稅
每個人都有繳納個人所得稅的責任。 新加坡的個人所得稅是根據個人的收入水平和稅率表計算的。 考慮到潛在的稅收節省、政府激勵措施以及複雜的稅務影響，向稅務專家諮詢將是明智的做法。 這有助於您更有效地申報收入，並最大程度地享受您應得的稅收節省。
稅務居民或非稅務居民
稅務居民和非稅務居民適用不同的個人所得稅稅率在任何一個課稅年度（稅務年度或評稅年度），您會被認定為稅務居民，如果您符合以下條件：
- 新加坡公民
- 新加坡永久居民（SPR）如果您已申請新加坡永久居留權
- 或在上一個評稅年度在新加坡居住滿183天的外國人（公司董事除外）
根據新加坡的稅務標準，如果您不符合任何一條，您將被視為非稅務居民。
稅務居民或非稅務居民
- 受僱所得：您需要就您的受庭所得以15%稅率或居民個人所得稅率納個人所稅以高者為準。
- 其它收入：至事費、顧問服務費其它收入。您需將您所收到的董事抱金（董事費）顧問服務費其收入20%的稅率向新加坡稅務局繳納個人所得稅。
- 公司註冊文件：包括註冊證書、公司章程以及公司註冊後由ACRA提供的業務簡介
- 董事身份證明文件：所有公司董事的護照複印件或新加坡居民身份證（NRIC）
- 董事地址證明：顯示董事居住地址的水電費賬單或銀行對賬單
- 商業計劃書：部分銀行在開設公司賬戶時可能會要求提供您的商業模式摘要或正式的商業計劃書
- 銀行的客戶身份識別（KYC）表格：銀行在開戶時要求填寫的「了解您的客戶」相關表格
- 商品與服務稅（GST）註冊（如適用）：如果您的企業年收入超過100萬新加坡元，必須向新加坡稅務局（IRAS）註冊商品與服務稅（GST）
- 額外許可證：您所在行業運營所需的任何許可或執照（例如食品處理許可證、教育機構執照等）
- Yobbi 將支持您了解並申報個人所得稅，確保遵守新加坡的累進稅制。
為何選擇 Yobbi 作為您在新加坡的會計與稅務服務？
在 Yobbi 諮詢，我們提供專業的會計和稅務服務，量身定制以滿足您的業務需求，為您帶來關鍵優勢，讓您專注於核心業務，
其餘事務交給我們處理。
新創企業企業所得稅計算器
新創企業（註冊時間不超過3年）可享受新創企業稅務豁免（Start-Up Tax Exemption, SUTE）計劃。
| 超過100,000新元部分 4.25% | S$0.00 |
| 下一個100,000新元部分 8.5% | S$0.00 |
| 超過200,000新元部分 17% | S$0.00 |
| 應繳總稅款 | S$0.00 |
| 應繳淨稅款 | S$0.00 |
| 有效稅率 | 0.00% |
- 免責聲明：上述稅款計算受特定條件限制，本摘要中的信息僅作為您稅務狀況的一般概述。如需專業建議或協助，請致電 +65 89135566 與我們聯繫。
部分稅務豁免企業所得稅計算器
其他公司（註冊超過3年）可享受部分稅務豁免（Partial Tax Exemption，PTE）計劃的優惠。
| 超過10,000新元部分 4.25% | S$0.00 |
| 下一個190,000新元部分 8.5% | S$0.00 |
| 超過200,000新元部分 17% | S$0.00 |
| 應繳總稅款 | S$0.00 |
| 應繳淨稅款 | S$0.00 |
| 有效稅率 | 0.00% |
- 免責聲明：上述稅款計算受特定條件限制，本摘要中的信息僅作為您稅務狀況的一般概述。如需專業建議或協助，請致電 +65 89135566 與我們聯繫。
常見問題解答
什麼是公司稅，誰需要繳納？
公司稅是對公司的利潤徵收的一種稅。在新加坡，所有註冊的企業，包括在該國運營的外國公司，都必須對其在新加坡境內賺取的應稅收入繳納公司稅。
什麼是創業稅務豁免（SUTE）計劃？
SUTE 計劃為新成立的公司在前三年內，對首20萬新幣的應稅收入提供免稅優惠。
部分稅務豁免（PTE）計劃是如何運作的？
PTE 計劃為所有其他公司對其部分應稅收入提供免稅，減輕其整體稅負。
應稅收入和課稅收入有什麼區別？
應課稅收入是指公司在扣除可扣除支出後的淨利潤，而應納稅收入是指在扣除免稅額和稅務減免後的最終應課稅金額。
在新加坡，公司稅務申報的截止日期是什麼時候？
提交公司所得稅報表（表格 C-S/C）的電子申報截止日期通常是下一年度的 11 月 30 日。
如果公司未能按時提交公司所得稅申報表，會發生什麼情況？
逾期申報可能會導致罰款、處罰甚至被起訴。如果未提交報稅表，稅務局可能會發出估算稅額評估。