Бухгалтерский учет и налоги в Сингапуре
Devino оптимизирует учет для соответствия требованиям ACRA.
Налоговая система Сингапура не только прозрачна, но и включает низкие налоговые ставки для поощрения роста бизнеса. Предоставляя благоприятную среду для процветания как частных лиц, так и предприятий.
- Упрощенное налогообложение
- Благоприятная политика и низкие налоговые ставки
- Система мирового класса
Как квалифицированные поставщики бухгалтерских услуг, мы окажем вам всестороннюю помощь в следующем процессе:
- Экономия времени: наш эффективный процесс поможет вам сосредоточиться на вашем основном бизнесе.
- Экономически эффективно: Оптимизация процессов для снижения расходов.
- Обеспечение соответствия: мы строго соблюдаем нормативные требования, гарантируя полное соответствие требованиям вашего бизнеса.
- Комплексная поддержка: мы предоставляем бухгалтерские услуги и профессиональное руководство, обеспечивая бесперебойную работу бизнеса.
Согласно последним стандартам бухгалтерского учета Сингапура
При создании сингапурской компании она должна следовать правилам Закона о компаниях Сингапура. Соблюдение правил подразумевает ежегодную подачу отчетов в ACRA и IRAS. Согласно законодательству Сингапура, оригинальные бухгалтерские и налоговые сертификаты должны храниться не менее 5 лет, организованные в хронологическом порядке или по факту заключения контракта.
- Банковские выписки, контракты, счета-фактуры
- Квитанция, платежный ваучер
- Логистические документы, транспортные накладные, коносаменты и т. д.
- Аккредитив, квитанция об оплате кредитной картой
- Сводка расчета заработной платы
- Квитанция об уплате взноса в CPF, ведомость расчета CPF
- Расчет бонуса по итогам года
- Подробная информация об изменениях в акционерном капитале, таких как: увеличение капитала, передача, дополнительная эмиссия и т. д.
- Сертификат об оплате оплаченного акционерного капитала
- Другие, если применимо
- Если компания не представляет свой годовой финансовый отчет вовремя, ACRA в Сингапуре может наложить на компанию штраф. В серьезных случаях против компании могут быть приняты правовые меры.
Наши услуги включают:
- Ведение Главной бухгалтерской книги
- Ведение книги учета кредиторской задолженности
- Обслуживание дебиторской задолженности
- Банковская сверка
- Ведение книги учета основных средств
- Денежный поток или бюджетирование
- Финансовые отчеты и ведомости
- Управленческая отчетность
- Различия в отраслях и характеристиках компаний будут влиять на содержание и формат финансовой отчетности.
Корпоративный подоходный налог в Сингапуре рассчитывается на основе прибыли компании по ставке 17%.
Хотя большинство компаний стремятся соблюдать свои налоговые обязательства, случайные ошибки все равно могут возникать из-за отсутствия усердия или осведомленности. Ошибки иногда могут приводить к штрафам для компаний, таким как получение повесток от налоговых органов. Используя опыт налоговых специалистов, ваша компания может эффективно избегать проблем.
Налоговая служба Сингапура (IRAS) объявила о том, что всем компаниям-налогоплательщикам, независимо от того, являются ли они налоговыми резидентами или нет, будет предоставлен возврат налога на прибыль организаций в размере 50% от суммы подлежащего уплате корпоративного налога на 2024 финансовый год. Условия указаны ниже: Компания должна была внести взносы в CPF как минимум за одного местного сотрудника (гражданина Сингапура или постоянного жителя) в 2023 году, за исключением акционеров, которые также являются директорами.
Наши услуги включают:
- Предоставьте предполагаемый налогооблагаемый доход
- Расчеты налогов, включая отчеты о доходах и декларации о подоходном налоге
- Взаимодействие с Департаментом подоходного налога по вопросам налоговых оценок, возражений и переписки
Схемы освобождения от налогов для новых компаний
Любая недавно зарегистрированная компания, соответствующая требованиям (как описано ниже), имеет право на освобождение от налогов в течение первых трех лет, как определено налоговыми органами. Требования к соответствию:
- Зарегистрирована в Сингапуре
- Налог на резидентство в Сингапуре
- У компании должно быть менее 20 акционеров, при этом как минимум один акционер-физическое лицо должен владеть не менее 10% обыкновенных акций.
| Налогооблагаемый доход (SGD) | Эффективная налоговая ставка |
| Первые 100 000 долларов США | 4,25% |
| ＄100,001 – ＄200,000 | 8.5% |
| ＄200,001 – далее | 17% |
Относительно соблюдения компаниями обязательств по представлению деклараций по налогу на прибыль организаций
- Крайний срок подачи налоговых деклараций — 30 ноября каждого года.
- Обязательная для всех компаний подача отчетов в электронном виде
- Крайний срок подачи декларации о предполагаемом налогооблагаемом доходе (ECI) — в течение 3 месяцев с момента окончания финансового года компании.
- Если ваша компания соответствует определенным критериям, она не обязана подавать ECI. Избегайте распространенных ошибок, таких как ложные заявления о невычитаемых расходах
- Если годовой доход за финансовый год не превышает 5 миллионов сингапурских долларов, то ECI не взимается.
Корпоративный потребительский налог в Сингапуре известен как налог на товары и услуги (GST).
Налог на товары и услуги — это налог с широкой базой, взимаемый с товаров, импортируемых в Сингапур (собираемый таможней Сингапура), и почти со всех товаров и услуг в Сингапуре. В других странах налог на потребление называется налогом на добавленную стоимость (НДС).
Текущий налог на товары и услуги в Сингапуре составляет 9%.
Регистрация для GST
Все компании с годовым налогооблагаемым доходом, превышающим 1 млн сингапурских долларов или предположительно превышающим 1 млн сингапурских долларов, должны зарегистрироваться для уплаты налога на товары и услуги (GST). Эти компании обязаны зарегистрироваться для уплаты налога на товары и услуги в течение 30 дней с момента достижения этого порога.
- У вас также есть возможность добровольно зарегистрироваться для GST. Одобрение добровольной регистрации будет предоставлено по усмотрению Контролера GST в Сингапуре. После одобрения вам необходимо будет поддерживать регистрацию в течение как минимум двух лет.
- Вы должны подать декларацию по налогу на товары и услуги (GST) в IRAS в течение одного месяца после окончания каждого установленного отчетного периода, как правило, ежеквартально.
- Вам следует возместить исходящий и входящий налог в вашей декларации по НДС.
- Разница между исходящим и входящим налогом представляет собой чистый налог на товары и услуги (GST), подлежащий уплате или возврату в IRAS.
- Необходимо хранить деловые записи за 5 лет или записи всех операций, связанных с GST. Записи включают налоговые счета, квитанции и кредитные документы.
Выставление счетов и сборов по налогу на товары и услуги (GST)
После регистрации в качестве плательщика налога на товары и услуги (GST) вам необходимо взимать GST по действующей налоговой ставке с ваших поставок. Этот взимаемый и взимаемый налог называется выходным налогом (Output Tax). После взимания его необходимо перечислить в IRAS.
GST, полученный от ваших деловых покупок и расходов (включая импортные товары), называется входным налогом. Если ваш бизнес соответствует условиям для подачи заявления на входной налог, вы можете подать заявление на входной налог на ваши покупки и расходы. Этот механизм компенсации входного налога гарантирует, что налогообложение происходит только с добавленной стоимости на каждом этапе цепочки поставок.
Наши услуги включают:
- Регистрация или отмена уплаты налога на товары и услуги (GST).
- Подготовьте формы расчета налога на товары и услуги (GST) и подайте декларации по налогу на товары и услуги (GST).
- Если предприятие не подает GST вовремя к установленному сроку, штраф за просрочку платежа составляет S$200. Последующие ежемесячные декларации GST приведут к дополнительному штрафу в размере S$200 в месяц, но не более S$10 000.
Корпорации могут правильно оценивать и управлять предполагаемыми налоговыми платежами с учетом состояния бизнеса и доходов.
Это предполагаемый налогооблагаемый доход компании, по данным Налогового управления Сингапура (IRAS). IRAS обязывает компании подавать ECI в электронном виде через портал MyTax.
С января 2017 года данное декларирование стало обязательным.
Доход относится к основным источникам дохода компании, за исключением таких статей, как прибыль от продажи основных средств. Для инвестиционной холдинговой компании основными источниками дохода обычно являются инвестиционные доходы (например, проценты и дивиденды).
- Если нет проверенных финансовых отчетов, вы можете обратиться к управленческой отчетности компании, чтобы узнать сумму выручки.
- Если сумма дохода, указанная в проверенной финансовой отчетности, отличается от суммы дохода, указанной в форме ECI, и ваш ECI не изменился, вам не нужно изменять показатель дохода.
Каждый несет ответственность за уплату подоходного налога. Подоходный налог в Сингапуре рассчитывается на основе уровня дохода отдельного лица и соответствующей налоговой ставки. Учитывая потенциальную экономию на налогах, государственные льготы и сложные налоговые последствия, было бы разумно проконсультироваться с налоговым экспертом. Это поможет вам более эффективно декларировать свой доход и максимизировать налоговую экономию, на которую вы имеете право.
Наши услуги включают:
- Подготовьте расчеты налога на доходы физических лиц и подайте налоговые декларации.
- Взаимодействие с Департаментом внутренних доходов (IRD) по вопросам, связанным с оценкой подоходного налога, возражениями и последующими процедурами.
Налоговый резидент или неналоговый резидент
Налоговые резиденты и неналоговые резиденты облагаются разными ставками подоходного налога в любом налоговом году (финансовый год или год оценки). Вы будете считаться налоговым резидентом, если вы соответствуете следующим условиям:
- Гражданин Сингапура
- Постоянный резидент Сингапура (SPR), если вы подали заявление на получение вида на жительство в Сингапуре.
- Или если вы проживали в Сингапуре не менее 183 дней в предыдущем налоговом году, не считая директоров компании.
Согласно налоговым стандартам Сингапура, если вы не соответствуете ни одному из этих критериев, вы будете считаться неналоговым резидентом.
Ставка подоходного налога с физических лиц для нерезидентов
- Доход от трудовой деятельности: Вы обязаны платить подоходный налог с вашего дохода от трудовой деятельности по ставке 15% или по ставке подоходного налога для резидентов, в зависимости от того, какая из этих ставок выше.
- Другие доходы: гонорары за консультации, гонорары за консультационные услуги и другие доходы. Вы обязаны платить подоходный налог в IRAS по ставке 20% с гонораров директоров и гонораров за консультационные услуги, которые вы получаете.
