新加坡会计与税务
我们提供专业的会计服务，以满足ACRA年度合规要求
另外，新加坡的税务制度不但透明，为了鼓励企业发展也实施了低税率， 这也为个人和企业提供了良好的发展环境。
- 税务以简化税收
- 政策和低税率
- 赞誉的国际典范
作为合格的会计服务提供，我们透过以下流程全面协助您：
- 节省时间：我们透过高效率的流程，帮助您充分利用时间，专注业务核心。
- 降低成本：我们优化流程，提供成本效益高的解决方案，以降低您的开支。
- 保证合规性：我们严格遵循法规和标准，确保您的业务完全符合合规要求。
- 提供全方位支援：我们不仅提供会计服务，还提供专业指导和支持，确保您的业务顺利运作。
根据新加坡最新的会计准则
当公司在新加坡成立时，公司有义务遵守新加坡公司法令的条规。公司将被要求遵守新加坡会计与企业管制局（ACRA）和新加坡税务局（IRAS）规定的年度申报。根据新加坡公司法令要求，所有会计凭证正本和公司税务相关的凭证都需保存至少5年。所有凭证均需完整保存，并且按时间顺序或合约发生顺序排列整理。
- 银行流水单，合同，发票
- 收款，付款凭证
- 物流单据，船运单，提单等
- 信用状单据，刷卡小票
- 薪资计算统计表
- 公积金缴交回单，公积金计算单
- 年终奖金计算表
- 股东权益变更明细，如:增资，转让，增发等
- 股东实缴资金缴交凭证
- 其他如适用
- 如公司逾期未呈报年度财务报告，新加坡会计与企业管制局将会对该公司进行罚款，严重者将被控上法庭。
我们的服务包括 ：
- 总帐维护
- 应付帐款簿维护
- 应收帐款薄维护
- 银行对帐
- 固定资产簿维护
- 现金流量或预算
- 财务报表和报告
- 管理报告
- 请注意，不同行业和公司性质的差异将影响其财报的内容和格式
新加坡企业所得税是一种根据企业利润征收的税收，税率为17%
虽然大多数公司都期望遵守税务义务，偶尔仍会因缺乏谨慎或意识而出现错误。 这样的错误有时会导致企业受到处罚，例如收到税务部门的传票。 透过税务专业人员的协助，您的公司可以有效地避免这样的问题。
新加坡税务局 (IRAS) 已宣布，所有纳税公司（无论是否为纳税居民）将获得应缴企业税 50% 的企业所得税退税。其中条款如下：
公司必须符合当地雇员条件，雇用至少一名当地（新加坡公民或永久居民）雇员缴纳公积金，不包括兼任公司董事的股东。将获得至少2,000新元的现金补助（CIT退税现金）。符合本地员工条件的公司将在2024年第三季自动收到CIT。
我们的服务包括 ：
- 提交估计应课税入息
- 准备计税表，包括所得税明细表和所得税申报表
- 就课税评估、异议和信函往来与所得税部门联系
新公司的税务豁免计划
任何符合资格的新注册的公司（如下所述）都有权享受前三年新创办公司的每年的免税待遇税务评估。资格条件：
- 在新加坡注册成立
- 在新加坡居住税
- 拥有不超过20名股东，其中至少一名股东是持有至少10%普通股的个人股东。
部分免税：
| 应税收入 (SGD) | 免税 | 免税收入 (SGD) |
| 前 10,000 | 75% | 7,500 |
| 接下来 190,000 | 50% | 95,000 |
| 总共 | 102,500 |
初创企业免税：
| 应税收入 (SGD) | 免税 | 免税收入 (SGD) |
| 前 100,000 | 75% | 75,000 |
| 接下来 100,000 | 50% | 50,000 |
| 总共 | 125,000 |
关于遵守公司的企业所得税申报义务
- 税务申报截止日期为每年11月30日
- 强制所有公司以电子方式申报
- 提交预计应课税收入（ECI）的截止日期为公司财政年度结束后3个月内
- 如果您的公司符合某些标准，则无需提交ECI 避免常见的错误，例如不可扣除费用的错误索赔等
- 财政年度的年收入不超过500万新元，ECI为零
新加坡企业消费税，又称为商品与服务税 GST
消费税是对新加坡进口商品（由新加坡海关征收）以及新加坡的几乎所有商品和服务征收的广基税。在其他国家，消费税被称为增值税VAT。
新加坡现行消费税率是9%。
注册消费税
所有年度应纳税收入超过S$100万新元的公司，或预计应纳税收入将超过S$100万新元的公司，都必须注册消费税。这些公司必须在预计达到该标准的30天内注册消费税。
- 您也有选择自愿注册消费税的权利。自愿注册的批准将由新加坡税收局审计长酌情决定。一旦获得批准，您将至少维持注册两年。
- 您必须在每个规定的会计期间结束后的一个月内向IRAS提交您的GST申报表，通常每季进行一次。
- 您应该在GST申报表中报您的销项税和进项税。
- 销项税和进项税之间的差额是应支付给IRAS或由IRAS退还的净GST。
- 需要保存5年的业务纪录，或所有与消费税相关交易的纪录。 记录包括税务发票、收据及信贷单据。
消费税计费和收费
您注册了消费税后，就需以现行税率为您的供应征收消费税。消费税计费和收费称为销项税（Output Tax），收取后必须呈给新加坡税务局。
您在商业上的采购和开支（包括进口商品）所产生的消费税，称为进项税（Input Tax）。 如果您的企业符合索取进项税的条件，您可以就采购和支出索取进项税额。 这种进项税抵减机制，确保只有在每个供应链阶段的增值税征税。
我们的服务包括 ：
- 消费税注册或取消
- 准备消费税计算表并提交消费税申报表
- 如果企业在规定的截止日期之前没有准时提交消费税，逾期罚款是200新元。 接着每个月继续有未结余的消费税申报，则会按月增加200新元罚款，最高10000新币。
企业可以根据其业务和收入情况，适当地估计并管理预估税款
就是新加坡税务局（IRAS）对公司估计应纳税的收入。 IRAS强制各公司以电子提交方式透过 MyTax Portal 进行提交ECI。
从2017年1月起，申报是强制性的。
收入是指公司主要的收入来源，不包括出售固定资产收益等项目。 如果你的公司是一家投资控股公司，你的主要收入来源将是投资收入（例如利息和股息收入）。
- 如果没有经审计的财务报表，您可以参考公司的管理帐目以申报收入金额。
- 如果根据经审计财务报表申报的收入金额与ECI表格申报的收入金额不同，且您的ECI没有变化，您无需修改收入数字。
每个人都有缴纳个人所得税的责任。 新加坡的个人所得税是根据个人的收入水平和税率表计算的。 考虑到潜在的税收节省、政府激励措施以及复杂的税务影响，向税务专家咨询将是明智的做法。 这有助于您更有效地申报收入，并最大程度地享受您应得的税收节省。
我们的服务包括 ：
- 准备个人所得税计算表和提交纳税申报表
- 与税务局联系，进行所得税评估，异议和跟进处理
税务居民或非税务居民
税务居民和非税务居民适用不同的个人所得税税率在任何一个课税年度（税务年度或评税年度），您会被认定为税务居民，如果您符合以下条件：
- 新加坡公民
- 新加坡永久居民（SPR）如果您已申请新加坡永久居留权
- 或在上一个评税年度在新加坡居住满183天的外国人（公司董事除外）。
根据新加坡的税务标准，如果您不符合任何一条，您将被视为非税务居民。
非税务居民的个人所得税税率
- 受雇所得：您需要就您的受庭所得以15%税率或居民个人所得税率纳个人所税以高者为准。
- 其它收入：至事费、顾问服务费其它收入。您需将您所收到的董事抱金（董事费）顾问服务费其收入20%的税率向新加坡税务局缴纳个人所得税。
