新加坡会计与税务
为什么选择新加坡开展业务？
新加坡具有友好的税收环境，提供众多优势，使其成为设立和运营企业的最佳地点之一。原因如下：
只需3个简单步骤，即可通过 Yobbi 开始您的创业之旅！
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预约免费咨询
首先，与我们预约一次免费咨询。在这个环节中，我们将讨论您的业务需求和目标，让我们有机会了解您独特的财务状况，并提供量身定制的建议。
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与我们的会计和税务专家会面
与我们的会计和税务专家团队联系。我们将指导您了解新加坡复杂的会计法规和纳税义务，提供清晰的解决方案和战略，确保您的企业始终合规并优化，取得成功。
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我们将为您处理剩下的所有事务。
一旦您与我们合作，我们将处理所有必要的会计、报税和财务管理任务。从建立业务结构到按时报税，我们将确保一切顺利运行，让您安心专注于业务发展。
关于税务与会计，您需要了解的事项
在新加坡注册公司之前，了解关键要求和步骤至关重要，这将确保您的公司顺利且成功地成立。
根据新加坡最新的会计准则
当公司在新加坡成立时，公司有义务遵守新加坡公司法令的条规。公司将被要求遵守新加坡会计与企业管制局（ACRA）和新加坡税务局（IRAS）规定的年度申报。根据新加坡公司法令要求，所有会计凭证正本和公司税务相关的凭证都需保存至少5年。所有凭证均需完整保存，并且按时间顺序或合约发生顺序排列整理。
- 银行流水单，合同，发票
- 收款，付款凭证
- 物流单据，船运单，提单等
- 信用状单据，刷卡小票
- 薪资计算统计表
- 公积金缴交回单，公积金计算单
- 年终奖金计算表
- 股东权益变更明细，如:增资，转让，增发等
- 股东实缴资金缴交凭证
- 其他（如适用）（如果公司未能按时提交年度财务报告，新加坡会计与企业管制局（ACRA）可能会对公司处以罚款。在严重情况下，可能会对公司采取法律行动）
- 收入确认（SFRS 15）：新加坡已与国际标准接轨，特别是在客户合同收入的确认方面。
- 租赁（SFRS 16）：新的SFRS 16要求公司在资产负债表上确认租赁负债及相应资产，影响租赁交易的报告方式。
- 金融工具（SFRS 109）：根据SFRS 109标准，公司必须按照公允价值对金融资产和负债进行计量和报告。
- 公司注册及财务咨询
- 总帐维护
- 税务申报与优化
- 银行对帐
- 应付账款（AP）与应收账款（AR）管理
- 固定资产簿维护
- 财务报表和报告
- 薪资管理与合规服务
- 管理报告（不同行业和公司特征会影响财务报表的内容和格式）
- Yobbi 将协助您建立并维护准确的会计记录，确保符合新加坡的财务报告准则。
新加坡企业所得税是一种根据企业利润征收的税收，税率为17%
在新加坡，公司所得税对企业利润征收统一税率为17%。尽管企业力求遵守规定，但偶尔仍可能出现错误，导致税务机关的罚款或进一步审查。了解可享受的税收优惠政策并寻求专业建议，能帮助您的企业保持合规，同时利用各类减免措施，支持业务的成长与可持续发展。
- 公司因疏忽偶尔可能出现税务错误，导致罚款或被传唤。
- 咨询税务专业人士有助于避免这些问题，并确保合规。
- 新加坡税务局（IRAS）为所有纳税公司提供50%的企业所得税回扣。
- 要符合资格，公司必须至少雇用一名新加坡公民或永久居民，并为其缴纳公积金（CPF）供款（不包括股东兼董事）。
- 符合资格的公司将至少获得2,000新元的税务回扣。
新公司的税务豁免计划
任何符合资格的新注册公司（如下所述），均有权享受税务机关规定的前三年免税优惠。
资格要求：
- 在新加坡注册成立
- 在新加坡居住税
- 拥有不超过20名股东，其中至少一名股东是持有至少10%普通股的个人股东
初创企业税务豁免（SUTE）
根据初创企业免税计划（SUTE），新成立的公司在头三年的纳税期内享受免税待遇：
- 首SGD 100,000 的正常应课税收入享有75%的免税额度
- 接下来首 SGD 100,000 的正常应课税收入享有 50% 的免税额度
本计划不适用于投资控股公司和从事房地产开发以进行销售、投资或两者兼营的公司。
部分免税
不符合 SUTE 条件的公司（如老公司或除外企业）仍可从部分免税 (PTE) 计划中受益：
- 首 SGD 10,000 的正常应课税收入享有 75% 的免税额度
- 接下来的 SGD 190,000 正常应课税收入享有 50% 的免税额度
这些免税优惠大幅减轻了公司的税务负担，促进了业务的增长。
关于遵守公司的企业所得税申报义务
- 税务申报截止日期为每年11月30日
- 强制所有公司以电子方式申报
- 提交预计应课税收入（ECI）的截止日期为公司财政年度结束后3个月内
- 如果您的公司符合某些标准，则无需提交ECI 避免常见的错误，例如不可扣除费用的错误索赔等
- 财政年度的年收入不超过500万新元，ECI为零
- 提交估计应课税入息
- 准备计税表，包括所得税明细表和所得税申报表
- 就课税评估、异议和信函往来与所得税部门联系
- Yobbi 将引导您完成企业所得税的相关流程，确保及时申报，并帮助您利用可享受的税务优惠。
企业可以根据业务和收入状况，合理估算和管理预缴税款。
估计应课税收入（Estimated Chargeable Income，简称 ECI）是由新加坡税务局（IRAS）评估的公司预估应纳税收入。自2017年1月起，所有公司必须通过MyTax门户电子提交其ECI。
收入包括公司的主要营收来源，但不包括出售固定资产的收益。对于投资控股公司，收入主要指投资所得，如利息和股息。
- 如果没有经审计的财务报表，您可以参考公司的管理帐目以申报收入金额。
- 如果根据经审计财务报表申报的收入金额与ECI表格申报的收入金额不同，且您的ECI没有变化，您无需修改收入数字。
- Yobbi 将帮助您估算企业税务义务，确保按时缴纳税款，避免罚款和利息费用。
新加坡的企业消费税称为商品与服务税（GST）
消费税是对新加坡进口商品（由新加坡海关征收）以及新加坡的几乎所有商品和服务征收的广基税。在其他国家，消费税被称为增值税VAT。
- 新加坡目前的商品与服务税（GST）税率为9%。
注册消费税
所有年度应纳税收入超过S$100万新元的公司，或预计应纳税收入将超过S$100万新元的公司，都必须注册消费税。这些公司必须在预计达到该标准的30天内注册消费税。
- 您也有选择自愿注册消费税的权利。自愿注册的批准将由新加坡税收局审计长酌情决定。一旦获得批准，您将至少维持注册两年。
- 您必须在每个规定的会计期间结束后的一个月内向IRAS提交您的GST申报表，通常每季进行一次。
- 您应该在GST申报表中报您的销项税和进项税。
- 销项税和进项税之间的差额是应支付给IRAS或由IRAS退还的净GST。
- 需要保存5年的业务纪录，或所有与消费税相关交易的纪录。 记录包括税务发票、收据及信贷单据。
消费税计费和收费
- 消费税注册或取消
- 准备消费税计算表并提交消费税申报表 （如果企业未能在规定期限内按时提交商品与服务税（GST），迟交罚款为200新元。之后每个月的逾期申报将额外罚款200新元，最高累计罚款可达10,000新元）
- Yobbi 将协助您完成商品与服务税（GST）的注册、申报和优化，确保您的业务遵守新加坡的 GST 规定。
个人所得税
每个人都有缴纳个人所得税的责任。 新加坡的个人所得税是根据个人的收入水平和税率表计算的。 考虑到潜在的税收节省、政府激励措施以及复杂的税务影响，向税务专家咨询将是明智的做法。 这有助于您更有效地申报收入，并最大程度地享受您应得的税收节省。
税务居民或非税务居民
税务居民和非税务居民适用不同的个人所得税税率在任何一个课税年度（税务年度或评税年度），您会被认定为税务居民，如果您符合以下条件：
- 新加坡公民
- 新加坡永久居民（SPR）如果您已申请新加坡永久居留权
- 或在上一个评税年度在新加坡居住满183天的外国人（公司董事除外）
根据新加坡的税务标准，如果您不符合任何一条，您将被视为非税务居民
税务居民或非税务居民
- 受雇所得：您需要就您的受庭所得以15%税率或居民个人所得税率纳个人所税以高者为准。
- 其它收入：至事费、顾问服务费其它收入。您需将您所收到的董事抱金（董事费）顾问服务费其收入20%的税率向新加坡税务局缴纳个人所得税。
- 公司注册文件：包括注册证书、公司章程以及公司注册后由ACRA提供的业务简介。
- 董事身份证明文件：所有公司董事的护照复印件或新加坡居民身份证（NRIC）。
- 董事地址证明：显示董事居住地址的水电费账单或银行对账单。
- 商业计划书：部分银行在开设公司账户时可能会要求提供您的商业模式摘要或正式的商业计划书。
- 银行的客户身份识别（KYC）表格：银行在开户时要求填写的“了解您的客户”相关表格。
- 商品与服务税（GST）注册（如适用）：如果您的企业年收入超过100万新加坡元，必须向新加坡税务局（IRAS）注册商品与服务税（GST）。
- 额外许可证：您所在行业运营所需的任何许可或执照（例如食品处理许可证、教育机构执照等）。
- Yobbi 将支持您了解并申报个人所得税，确保遵守新加坡的累进税制。
为什么选择 Yobbi 作为您在新加坡的会计与税务服务？
在 Yobbi 咨询，我们提供专业的会计和税务服务，量身定制以满足您的业务需求，为您带来关键优势，让您专注于核心业务，
其余事务交给我们处理。
企业所得税计算器（适用于新创企业）
新创企业（注册时间不超过3年）可享受新创企业税务豁免（Start-Up Tax Exemption, SUTE）计划。
| 超过100,000新元部分 4.25% | S$0.00 |
| 下一个100,000新元部分 8.5% | S$0.00 |
| 超过200,000新元部分 17% | S$0.00 |
| 应缴总税款 | S$0.00 |
| 应缴净税款 | S$0.00 |
| 有效税率 | 0.00% |
- 免责声明：上述税款计算受特定条件限制，本摘要中的信息仅作为您税务状况的一般概述。如需专业建议或帮助，请致电 +65 89135566 与我们联系。
部分税务豁免企业所得税计算器
其他公司（注册超过3年）可享受部分税务豁免（Partial Tax Exemption，PTE）计划的优惠。
| 超过10,000新元部分 4.25% | S$0.00 |
| 下一个190,000新元部分 8.5% | S$0.00 |
| 超过200,000新元部分 17% | S$0.00 |
| 应缴总税款 | S$0.00 |
| 应缴净税款 | S$0.00 |
| 有效税率 | 0.00% |
- 免责声明：上述税款计算受特定条件限制，本摘要中的信息仅作为您税务状况的一般概述。如需专业建议或帮助，请致电 +65 89135566 与我们联系。
常见问题解答
什么是公司税，谁需要缴纳？
公司税是对公司的利润征收的一种税。在新加坡，所有注册的企业，包括在该国运营的外国公司，都必须对其在新加坡境内赚取的应税收入缴纳公司税。
什么是创业税务豁免（SUTE）计划？
SUTE 计划为新成立的公司在前三年内，对首20万新币的应税收入提供免税优惠。
部分税务豁免（PTE）计划是如何运作的？
PTE 计划为所有其他公司对其部分应税收入提供免税，减轻其整体税负。
应税收入和课税收入有什么区别？
应课税收入是指公司在扣除可扣除支出后的净利润，而应纳税收入是指在扣除免税额和税务减免后的最终应课税金额。
在新加坡，公司税务申报的截止日期是什么时候？
提交公司所得税报表（表格 C-S/C）的电子申报截止日期通常是下一年度的 11 月 30 日。
如果公司未能按时提交公司所得税申报表，会发生什么情况？
逾期申报可能会导致罚款、处罚甚至被起诉。如果未提交报税表，税务局可能会发出估算税额评估。