新加坡會計與稅務
我們提供專業的會計服務，以滿足ACRA年度合規要求。
另外，新加坡的稅務制度不但透明，為了鼓勵企業發展也實施了低稅率， 這為個人和企業提供了良好的發展環境。
- 稅務以簡化稅收
- 政策和低稅率
- 讚譽的國際典範
作為合格的會計服務提供，我們透過以下流程全面協助您：
- 節省時間：我們透過高效率的流程，幫助您充分利用時間，專注業務核心。
- 降低成本：我們優化流程，提供成本效益高的解決方案，以降低您的開支。
- 保證合規性：我們嚴格遵循法規和標準，確保您的業務完全符合合規要求。
- 提供全方位支援：我們不僅提供會計服務，還提供專業指導和支持，確保您的業務順利運作。
根據新加坡最新的會計準則
當公司在新加坡成立時，公司有義務遵守新加坡公司法令的條規。公司將被要求遵守新加坡會計與企業管制局（ACRA）和新加坡稅務局（IRAS）規定的年度申報。根據新加坡公司法令要求，所有會計憑證正本和公司稅務相關的憑證都需保存至少5年。所有憑證均需完整保存，並且按時間順序或合約發生順序排列整理。
- 銀行流水單，合同，發票
- 收款，付款憑證
- 物流單據，船運單，提單等
- 信用狀單據，刷卡小票
- 薪資計算統計表
- 公積金繳交回單，公積金計算單
- 年終獎金計算表
- 股東權益變更明細，如:增資，轉讓，增發等
- 股東實繳資金繳交憑證
- 其他如適用
- 如公司逾期未呈報年度財務報告，新加坡會計與企業管制局將會對該公司進行罰款，嚴重者將被控上法庭。
我們的服務包括 ：
- 總帳維護
- 應付帳款簿維護
- 應收帳款薄維護
- 銀行對帳
- 固定資產簿維護
- 現金流量或預算
- 財務報表和報告
- 管理報告
- 請注意，不同行業和公司性質的差異將影響其財報的內容和格式
新加坡企業所得稅是一種根據企業利潤徵收的稅收，稅率為17%
雖然大多數公司都期望遵守稅務義務，偶爾仍會因缺乏謹慎或意識而出現錯誤。 這樣的錯誤有時會導致企業受到處罰，例如收到稅務部門的傳票。 透過稅務專業人員的協助，您的公司可以有效地避免這樣的問題。
新加坡稅務局 (IRAS) 已宣布，所有納稅公司（無論是否為納稅居民）將獲得應繳企業稅 50% 的企業所得稅退稅。其中條款如下：
公司必須符合當地僱員條件，雇用至少一名當地（新加坡公民或永久居民）僱員繳納公積金，不包括兼任公司董事的股東。將獲得至少2,000新元的現金補助（CIT退稅現金）。符合本地員工條件的公司將在2024年第三季自動收到CIT。
我們的服務包括 ：
- 提交估計應課稅入息
- 準備計稅表，包括所得稅明細表和所得稅申報表
- 就課稅評估、異議和信件往來與所得稅部門聯繫
新公司的稅務豁免計劃
任何符合資格的新註冊的公司（如下所述）都有權享受前三年新創辦公司的每年的免稅待遇稅務評估。資格條件：
- 在新加坡註冊成立
- 在新加坡居住稅
- 擁有不超過20名股東，其中至少一名股東是持有至少10%普通股的個人股東。
部分免稅：
| 應稅所得 (SGD) | 免稅 | 免稅所得 (SGD) |
| 前 10,000 | 75% | 7,500 |
| 接下來 190,000 | 50% | 95,000 |
| 總共 | 102,500 |
初創企業免稅：
| 應稅所得 (SGD) | 免稅 | 免稅所得 (SGD) |
| 前 100,000 | 75% | 75,000 |
| 接下來 100,000 | 50% | 50,000 |
| 總共 | 125,000 |
關於遵守公司的企業所得稅申報義務：
- 稅務申報截止日期為每年11月30日
- 強制所有公司以電子方式申報
- 提交預計應課稅收入（ECI）的截止日期為公司財政年度結束後3個月內
- 如果您的公司符合某些標準，則無需提交ECI 避免常見的錯誤，例如不可扣除費用的錯誤索賠等
- 財政年度的年收入不超過500萬新元，ECI為零
新加坡企業消費稅，又稱為商品與服務稅 GST
消費稅是對新加坡進口商品（由新加坡海關徵收）以及新加坡的幾乎所有商品和服務徵收的廣基稅。在其他國家，消費稅被稱為增值稅VAT。
新加坡現行消費稅率是9%。
註冊消費稅
所有年度應納稅收入超過S$100萬新元的公司，或預計應納稅收入將超過S$100萬新元的公司，都必須註冊消費稅。這些公司必須在預計達到該標準的30天內註冊消費稅。
- 您也有選擇自願註冊消費稅的權利。自願註冊的批准將由新加坡稅收局審計長酌情決定。一旦獲得批准，您將至少維持註冊兩年。
- 您必須在每個規定的會計期間結束後的一個月內向IRAS提交您的GST申報表，通常每季進行一次。
- 您應該在GST申報表中報您的銷項稅和進項稅。
- 銷項稅和進項稅之間的差額是應支付給IRAS或由IRAS退還的淨GST。.
- 需要保存5年的業務紀錄，或所有與消費稅相關交易的紀錄。 記錄包括稅務發票、收據及信貸單據。
消費稅計費和收費
您註冊了消費稅後，就需以現行稅率為您的供應徵收消費稅。消費稅計費和收費稱為銷項稅（Output Tax），收取後必須呈給新加坡稅務局。
您在商業上的採購和開支（包括進口商品）所產生的消費稅，稱為進項稅（Input Tax）。 如果您的企業符合索取進項稅的條件，您可以就採購和支出索取進項稅額。 這種進項稅抵減機制，確保只有在每個供應鏈階段的增值稅徵稅。
我們的服務包括 ：
- 消費稅註冊或取消
- 準備消費稅計算表並提交消費稅申報表
- 如果企業在規定的截止日期之前沒有準時提交消費稅，逾期罰款是200新元。 接著每個月繼續有未結餘的消費稅申報，則會按月增加200新元罰款，最高10000新元。
企業可以根據其業務和收入情況，適當地估計並管理預估稅款
就是新加坡稅務局（IRAS）對公司估計應納稅的收入。 IRAS強制各公司以電子提交方式透過 MyTax Portal 進行提交ECI。
從2017年1月起，申報是強制性的。
收入是指公司主要的收入來源，不包括出售固定資產收益等項目。 如果你的公司是一家投資控股公司，你的主要收入來源將是投資收入（例如利息和股息收入）。
- 如果沒有經審計的財務報表，您可以參考公司的管理帳目以申報收入金額。
- 如果根據經審計財務報表申報的收入金額與ECI表格申報的收入金額不同，且您的ECI沒有變化，您無需修改收入數字。
每個人都有繳納個人所得稅的責任。 新加坡的個人所得稅是根據個人的收入水平和稅率表計算的。 考慮到潛在的稅收節省、政府激勵措施以及複雜的稅務影響，向稅務專家諮詢將是明智的做法。 這有助於您更有效地申報收入，並最大程度地享受您應得的稅收節省。
我們的服務包括 ：
- 準備個人所得稅計算表和提交納稅申報表
- 與稅務局聯繫，進行所得稅評估，異議和跟進處理
稅務居民或非稅務居民
稅務居民和非稅務居民適用不同的個人所得稅稅率在任何一個課稅年度（稅務年度或評稅年度），您會被認定為稅務居民，如果您符合以下條件：
- 新加坡公民
- 新加坡永久居民（SPR）如果您已申請新加坡永久居留權
- 或在上一個評稅年度在新加坡居住滿183天的外國人（公司董事除外）。
根據新加坡的稅務標準，如果您不符合任何一條，您將被視為非稅務居民。
非稅務居民的個人所得稅稅率
- 受僱所得：您需要就您的受庭所得以15%稅率或居民個人所得稅率納個人所稅以高者為準。
- 其它收入：至事費、顧問服務費其它收入。您需將您所收到的董事抱金（董事費）顧問服務費其收入20%的稅率向新加坡稅務局繳納個人所得稅。
